Калькулятор налога УСН

Рассчитайте налог на упрощённой системе: «Доходы» 6% или «Доходы минус расходы» 15%, с учётом минимального налога.

Объект налогообложения

Доходы за период, ₽

Ставка налога, % (регионы могут снижать)

Как рассчитать налог на УСН

Упрощённая система налогообложения (УСН) бывает двух видов, и калькулятор считает оба.

УСН «Доходы» (6%)

Налог = Доходы × 6%

Налог считается со всей выручки без учёта расходов. Его можно уменьшить на уплаченные страховые взносы: ИП без сотрудников — вплоть до нуля, ИП с работниками и организации — не более чем на 50%.

УСН «Доходы минус расходы» (15%)

Налог = (Доходы − Расходы) × 15%

Но есть правило минимального налога: если рассчитанный налог получился меньше 1% от доходов, платить нужно именно этот минимальный налог.

Минимальный налог = Доходы × 1%

Ставки в регионах

Регионы вправе снижать ставки (например, до 1% для «Доходов» и до 5% для «Доходы минус расходы»). Поэтому ставку в калькуляторе можно изменить вручную.

Расчёт ориентировочный и не учитывает повышенные ставки при превышении лимитов и индивидуальные льготы. Точные обязательства уточняйте в ФНС или у бухгалтера.

Частые вопросы

Что выгоднее: УСН 6% или 15%?

Если расходы составляют значительную долю выручки (примерно больше 60–70%), обычно выгоднее «Доходы минус расходы» 15%. Если расходов мало — выгоднее «Доходы» 6%. Посчитайте оба варианта в калькуляторе.

Что такое минимальный налог на УСН?

На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог — 1% от доходов. Если налог по ставке 15% оказался меньше этой суммы, в бюджет платят минимальный налог.

Можно ли уменьшить налог на страховые взносы?

Да, на УСН «Доходы» налог уменьшается на уплаченные страховые взносы: ИП без работников — до 100%, ИП с работниками и организации — не более чем на 50%.